预算编制与控制实务   2天

Practical Budget Compiling & Controlling

从预测到预算，从编制到控制，让您玩转预算

课程背景：

预算管理，被越来越多的企业作为综合管理的核心武器，以实现战略有效贯彻、资源合理配置、经营持续改善的目标。然而在预算工作的工作过程往往困难重重，财务人员往往陷入大量的数据、表格中无法自拔，预算工作的效率、效果较低，预算的核心功能难以发挥。

• 总是无法合理预测销售预算，导致其它预算也受影响，各部门未形成真正的预算链条！

• 年初”抢指标”、年末“抢花钱”，预算管理陷入死结，实在苦恼？

• 年度预算编制形式化，从上年10月编到次年3月，耗时耗力，财务业务争执不断，现在一听到编预算就怕？

• 资本预算流于形式、现金流预算总是无法做准，有没有好的工具模型来提高？

• 收入没有完成，预算调整没有及时跟上，预算资源还是按照年初进行，太可怕了？

• 预算分析每月都做，但最终都是不了了之，经营问题如何才能有效改善？

要解决以上难题，没有一套放之四海而皆准的预算法宝。由于每个行业和每个企业存在较大的差异，企业财务管理人员需要在掌握高超的预测、预算工具模型的基础上，深刻把握住行业的预算特征，自己企业的预算环境，从而设计出一套最适合自身企业的预算运行机制，从而发挥预算的真正功效。

课程收益Benefits

• 【平衡预算目标】理解经营预测、管理决策的核心，掌握各项预算目标平衡的方法

• 【提升编制效率】学会运用多种预算工具、模型，编制出高质量的业务预算、投资预算、资金预算

• 【加强预算管控】运用预算工具来指导业务计划、管理业务运行，最终落实预算目标

• 【实现财务价值】掌握以预算为纲，做好事前计划、事中控制、事后分析、评价的财务管理闭环

课程对象Target Audience

• 参与财务管理、预算工作的财务人员

• 参与管理决策支持、财务分析人员

课程内容Syllabus

导入：抓住预算核心，提升财务工作价值

一、从预测到决策，绘制经营蓝图

• 事前算赢，经营预测在企业管理中的运用

• 销售预测与敏感性分析

• 损益测试——机会与资源的最佳平衡

• 从KPI到EBITDA，预算指标选择

二、预算衔接目标分解、业务计划与资源配置

• 预算工作中的要点与难点剖析

• 从年度经营目标（KPI）到部门业绩分拆

• 如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条

• 基于业务链的逻辑分解及资源配置

• 预算编制原则和预算表格的设计

三、业财协同，经营预算编制与控制

• 销售预算编制及过程分析、控制

• 生产预算编制与弹性控制

• 采购预算编制与管理

• 费用预算的核心就是资源配置

四、做正确的事，投资预算编制

• 经营资产预算与资本支出预算

• 事前算赢，资本预算的编制流程

五、抓住核心，财务预算编制与控制

• 财务资源支撑企业战略，现金流预算编制

• 年度预算汇总与审查

六、柔性管理，滚动预测与过程跟踪

• 预算管理能够一劳永逸吗？

• 怎样改善滚动预测

• 预算不是游戏，经营问题的挖掘与改进

• 不是预算编的失败，只是世界变的太快——预算调整